История просмотров
Избранное
Купленные материалы
Персональная информация
Список ваших мероприятий
Подписка и оплаты
Настройки уведомлений
Выйти из кабинета
Налоги на форекс — это отчисления, которые начисляются на прибыль, полученную трейдером при торговле валютными парами на валютном рынке.
Справка. Поскольку все операции по выводу денег с Форекса происходят путем безналичного расчета, то информация обо всех транзакциях раньше или позже попадет в налоговые органы.
В налоговых кодексах многих стран нет отдельных статей, которые рассматривают налог на торговлю на бирже, поэтому полной ясности в этом вопросе пока нет. Но это не значит, что любой трейдер может позволить себе роскошь - как не платить налоги с форекса.
Нужно ли платить налоги с торговли на валютном рынке
На сегодняшний вопросы налогообложения операций на рынке Форекс в Украине законодатель не урегулировал.
Если по операциям с акциями и другими ценными бумагами есть определенные нормы законодательства, то торговля на рынке Forex, пока как вид деятельности, не классифицирована.
В России, например, операции на бирже с акциями и другими ценными бумагами подлежат налогообложению согласно 23 главе Налогового кодекса РФ.
Налог на доходы физических лиц уплачивается с двух основных видов дохода:
- Положительный финансовый результат от операций купли-продажи ценных бумаг;
- Дивиденды, полученные по ценным бумагам.
Проблема возникает сразу, как только трейдер пытается пообщаться с налоговой, представители которой не могут определиться с объектом налогообложения.
Однако обязанность платить налоги никто не отменял.
Согласно налоговому законодательству объектом налогообложения является любой доход, полученный в течение отчетного налогового периода.
Заплатить налоги с Форекс в Украине можно несколькими способами:
1. Как физическое лицо без определенного статуса
Ставка налога для всех физических лиц равна 19,5 % (18 % — НДФЛ + 1,5 % — военный сбор).
Поскольку в украинском налоговом законодательстве не существует специальных норм относительно торговли на рынке Форекс, такие доходы можно классифицировать как «другие доходы».
2. В статусе физического лица — предпринимателя (ФОП).
В этом случае есть две схемы налогообложения.
- общая схема — самый дорогой вариант. Придется уплатить 41,5%.
18% НДФЛ + 1,5% военный сбор + 22% ЕСВ = 41,5%.
- упрощенная схема — 5% единый налог (с оборота) + ЕСВ (с 1 декабря 2021 года 1430 грн.)
3. В статусе самозанятого лица 19,5 % (18 % — НДФЛ + 1,5 % — военный сбор).
Налоговой базой считается «чистый доход».
Однако, из-за неурегулированности данного вопроса на законодательном уровне может возникнуть проблема в определении базы налогообложения, представители налоговой могут считать базой все выведенные средства.
В России действует Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Такой же Закон есть и в Украине. Он дает возможность службам финмониторинга отслеживать подозрительные транзакции и сформировать соответствующий запрос в налоговые органы, чтобы выяснить источник вашего дохода.
В РФ трейдеры платят подоходный налог 13%.
Если брокер не является торговым агентом, то трейдер самостоятельно рассчитывает и выплачивает налог.
Доходы отражаются в налоговой декларации и до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, предоставляются в налоговую инспекцию.
После подачи декларации в срок до 15 июля необходимо уплатить налог.
Вроде все просто, но не совсем.
Кто платит налоги с форекс:
- Если вы торгуете через брокера, который зарегистрирован на территории России, то с каждой прибыльной операции налог на доход от криптовалюты заплатит брокер.
- В остальных случаях ответственность за уплату налогов лежит на трейдере.
Из-за отсутствия внятного законодательства во многих странах по операциям на рынке Форекс, для трейдеров возникает масса недоразумений, стрессов и ненужных проблем — это вопрос классификации вида экономической деятельности и определения базы для налогообложения.
Если при операциях с акциями учитываются все сопутствующие расходы, как комиссии, сборы, отрицательный результат, то с Форекс такой определенности нет, и трейдер должен быть готов отстаивать свои права.
Из-за того, что налогообложение форекс торговли нигде толком не прописано, у трейдера возникает масса недоразумений, стрессов и неприятностей. По сути, под налогообложение должна попадать только чистая прибыль от сделок. И то, когда она есть. Таков порядок во всем цивилизованном мире. Но российские налоговые органы вполне могут посчитать прибылью не только выведенные на счет доходы от сделок, но и кредитное плечо, если вы его применяете в торговле. А при таком раскладе суммы налога возрастают в десятки и сотни раз. Как зафиксировать свой налогооблагаемый доход и аргументировать его в налоговой В принципе этот алгоритм полезен для самого трейдера с точки зрения понимания, что творится в его торговле: Зачем это надо? Если ваш брокер находится вне пределов России, то платить налог вам придется самостоятельно, оформив самозанятость или ИП. Что из этого выгоднее — по этому поводу лучше обратиться к юристу и бухгалтеру, которые имеют опыт ведения документации именно в вопросах трейдинга. Но прежде чем оформлять предпринимательство, сначала узнайте, как научиться хорошо торговать и прокачайте навыки, иначе в ИП не будет смысла. Мы здесь даем только общие рекомендации трейдерам не только из России, но и других стран. Поэтому тонкости везде будут свои. Не рискуйте — консультируйтесь со специалистами, заплатите им денег, чтобы все было сделано грамотно с точки зрения законодательства. При оформлении индивидуального предпринимательства налога с прибыли будет всего 6%, но помимо него надо будет раз в год отчислять суммы взносов в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования — независимо от того, была ли у вас в отчетном году прибыль или нет. Во время регистрации ИП надо выбрать код ОКВЭД, который максимально подойдет одновременно для трейдинга/инвестирования и упрощенного налогообложения. Специалисты рекомендуют выбирать код 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок) или 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги). Налоги на форекс уплачиваются через расчетный счет ИП. Помните, что из полученного дохода вычитаются операционные расходы, о которых мы уже упоминали выше. Для ведения всей документации по ИП проще нанять толкового бухгалтера, но можно один раз проконсультироваться и заниматься этим самому. Для трейдеров из России, которые имеют стабильный заработок на форексе и не зарегистрированы как ИП, достаточно заполнить декларацию и заплатить налог 13%. Перед этим придется запросить у брокера отчетность по сделкам за весь год и убедиться в наличии прибыли. Подходит всем, кто торгует не через российского брокера. Учитывая российские реалии, вы должны быть готовы к тому, что для России и большинства постсоветских стран трейдинг — штука пока что экзотическая. И работники налоговых органов, мягко говоря, мало компетентны в этих вопросах. Вас будут долго гонять по кабинетам и без конца переоформлять декларацию. Терпения здесь понадобится побольше, чем на бирже. Теоретически в России есть форекс-брокеры, которые являются налоговыми агентами РФ — они сами удержат налог с ваших доходов и выплатят его в бюджет. Но по факту таких компаний — единицы. Хорошо, если вам повезет торговать через такого посредника. Большинство форекс-брокеров зарегистрированы за рубежом. И все мероприятия по выплате налогов чаще всего являются ответственностью трейдера. Заработок на форекс облагается налогом. Поскольку отдельного раздела по налогообложению доходов от торговли на форексе в налоговом кодексе нет, порядок в этом вопросе тоже отсутствует. Это доставляет кучу неприятностей трейдерам. Сводите риски к минимуму и торгуйте с брокерами, которые являются налоговыми агентами. Заведите знакомство с толковым юристом и бухгалтером — вы сможете сосредоточиться только на торговле и в то же время будете знать, как платить налоги с форекса. Подписывайтесь на блог профессионального трейдера и прокачивайте навыки торговли. Результаты в трейдинге индивидуальны и зависят от опыта и личной дисциплины. Улучшить свои навыки и дисциплину можно на нашем Курсе: "Трейдинг Основы" Зарегистрируйтесь и смотрите в свое удовольствие Нажимая на кнопку я подтверждаю, что яНалог на прибыль — порядок расчета
Налоги на форекс через ИП
Как платить налоги — нюансы
Выводы о налогообложении биржевой торговли
Полная версия материала доступна зарегистрированным пользователям
прочел(-ла) и принимаю Условия оказания услуг
и Политику конфиденциальности
